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2006年 12月 29日

ストックオプションの暗雲

backdating

クリスマス休暇も明けたことだし、ぼつぼつマックワールドの噂が飛び交うころだと思ったら、またぞろストックオプションの暗雲が立ちこめてきた。

Bloomberg:”Apple Shares May Fall on FT Report of Jobs’s Options Grant” by Ian King and Connie Guglielmo:12月28日

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役員会の決定を経ていない

フィナンシャルタイムズの記事のせいでアップルコンピュータの株価は下がるかもしれない。アップルの CEO Steve Jobs は 2001 年にストックオプションを付与されたが、それが役員会の決定を経ずになされたというのだ。

Dec. 28 (Bloomberg) — Shares of Apple Computer Inc. may fall after the Financial Times reported Chief Executive Officer Steve Jobs was given stock options in 2001 without the authorization of the company’s board.

アップル社の記録では 750 万株のストックオプションが役員会の全会一致によって行なわれたようにみえるが、これは偽造されたものだとフィナンシャルタイムズは事情に詳しい筋の話を引用していう。同紙によれば、米国証券取引委員会(SEC)は証拠を検討中だという。

Company records that appear to show the full board considered a grant of 7.5 million stock options were falsified, the newspaper reported, citing people familiar with the matter. The U.S. Securities and Exchange Commission is examining the evidence, the report said.

Rob Enderle(リサーチ会社 Enderle Group)は昨日のインタビューでつぎのように語っている。「Steve Jobs が職責を継続できるかどうかという点についてだいぶ疑問が生じてきた。事態はだんだん深刻になってきていると思う。」

“It does create a certain amount of doubt as to whether Steve Jobs can stay with the company,” Rob Enderle of the research firm Enderle Group said yesterday in an interview. “It looks more and more serious.”

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Recorder が火をつけた

いまや 190 社に及ぶストックオプションスキャンダルの渦中にある会社の中でも大きな会社のひとつがアップルだ。iPod 音楽プレーヤのメーカーは、6月にオプション付与について内部調査を開始した。その中には Jobs へのものも含まれる。10月には、1997 年から 2002 年の間に15件の付与が誤ってなされたと報告した。オプションについて偽造された可能性のある書類を発見したと最初に報じたのは、サンフランシスコをベースとする法律誌 Recorder だった。

Apple is among the biggest names caught in a stock-option scandal that has widened to more than 190 companies. In June the maker of the iPod music player began an internal review of its grants, including one to Jobs. Apple said in October said it found 15 misdated grants from 1997 to 2002. The Recorder, a San Francisco-based legal newspaper, first reported yesterday on the discovery of possibly falsified documents related to options.

アップルのスポークスマン Steve Dowling は電話で次のように語った。「内部で独自にやった調査に関する情報はすべて SEC に提出している。それ以上はコメントできない。」

“We are providing all details regarding the internal independent investigation to the SEC and not commenting beyond that,” Steve Dowling, an Apple spokesman, said by telephone.

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株価の下落と反発

記事が出たあと、クパチーノの会社の株価は2ドル47セント下がって3ポイント安の79ドル5セントとなった。ナスダック市場での通常取引では1セント高の81ドル52セントで、総合株価指数は13ポイント高だった。

Shares of Cupertino, California-based Apple declined $2.47, or 3 percent, to $79.05 in extended trading after the report. They gained 1 cent to $81.52 in regular Nasdaq Stock Market composite trading and had risen 13 percent this year.

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動き出した検察

元検察官でサクラメントで開業している Bill Portanova はつぎのようにいっている。「SEC はこれらの件について精力的に調べており、刑事事件として立件するため司法省とも協同して作業している。検察官が調査を開始したということはなにか悪事があるとみたためであり、偽造を示す書類をみつけて食指をそそられているということだ。」

“The SEC has been looking very hard at these cases and they’re working with the Department of Justice to put together criminal cases,” said Bill Portanova, a former federal prosecutor in solo practice in Sacramento, California. “When prosecutors are looking at something that they think is wrong in the first place, and they find paperwork in support of that thing that has been falsified, their appetite is whetted.”

アップルが3か月にわたる社内調査の結果を10月に開示した際には、偽造された書類があるとはいわなかった。アップルがいったのは、1997 年から 2002 年の間にストックオプションのバックデートが15件あったということだった。Jobs(51才)はそのいくつかについて知ってはいたが、なんら利益を享受しなかったとアップルは述べた。

When Apple released the results of its three-month investigation in October, it didn’t disclose any falsified documents. The company said it found backdated option awards on 15 occasions from 1997 to January 2002. While Jobs, 51, was aware of some instances, he didn’t benefit, Apple said.

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年次報告の修正・再提出

アップルは12月末までには、7月1日に終了する第3四半期報告および9月30日に終了する年次報告を修正・再表示して提出すると約束している。

Apple promised to submit restatements for the third quarter ended July 1 and the year ended Sept. 30 by the end of December.

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検察当局が調査中

昨日 Recorder は、オプションを水増しするためアップルの役員が書類を偽造したかどうか連邦検察官が調査中だと述べた。さらに Recorder は本件に詳しいひとを引用して、偽造書類は社内調査で明らかになったものであり、その情報は連邦検察当局に伝えられたと述べている。

The Recorder said yesterday federal prosecutors are examining whether Apple officials falsified documents to inflate the value of grants. The fake documents were uncovered during the company’s internal probe, and the information was passed on to the U.S. Attorney’s office, the Recorder said, citing people familiar with the case.

James Grossman(アップルトンの Thrivent Financial for Lutherans のファンドマネージャ)は、つぎのようにいっている。・・・「容疑は深刻だ。私としては、Jobs は関係ないというアップルのことばを信じたい。」

… “The charges are serious,” said Grossman [fund manager at Thrivent Financial for Lutherans in Appleton, Wisconsin. “I’m going to stick with the original statement by the company that Jobs isn’t a part of it.”

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マックワールドとか WWDC とか、大きなイベントが近づく頃になるとこの話が再燃するようにみえるのは気のせいか。

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参考:

本記事のソース —

・Bloomberg:”Apple Shares May Fall on FT Report of Jobs’s Options Grant” by Ian King and Connie Guglielmo:12月28日

発端となった記事

・Law.com:”Faked Documents May Be at Core of Apple Case” by Justin Scheck:12月27日
・Financial Times:”Apple ‘falsified’ files on Jobs’ options” by Richard Water:12月28日

書類偽造 —

・Forbes:”Report: Apple Probed on Stock Options” [AP]:12月27日
・Mercury News:”Report: Feds looking at ‘faked documents’ by Apple in options scandal” by Scott Duke Harris:12月27日
・CNET:”Report: Apple executives faked stock-option documents” by Tom Krazit:12月27日
・Infinite Loop:”A cloud over Macworld Expo” by Charles Jade:12月27日
・Macworld:”News: Report: Feds looking at Apple stock-option documents” by Nancy Weil:12月27日
・Reuters:”Apple board did not approve CEO options grant-FT“:12月28日
・Reuters:”米連邦当局、アップルのストックオプション問題を調査=専門誌“:12月28日
・SFGate:”Falsified records story unsettles Apple stock / Jobs got options without board approval” by Jessica Guyn [San Francisco Chronicle]:12月28日
・BusinessWeek:”Apple Bitten by Options Mess Again” by Arik Hesseldahl:12月28日

アップル株の下落、反発 —

・Reuters:”UPDATE 2-Apple shrs recover as analysts downplay report” by Jim Finkle:12月27日
・MarketWatch:”Apple recovers after new options info“:12月27日
・CNN:”Apple sinks, then recovers after report“:12月27日
・eWeek:”Apple Falls 6 Percent on Concerns About Options Probe” [Reuters]:12月27日
・New York Times:”Apple Shares Buffeted by Report on Options Inquiry” [Bloomberg]:12月28日
・BBC:”Apple shares hit ahead of figures“:12月28日

Jobs 弁護士を雇う —

・AppleInsider:”Jobs seeks outside counsel as Apple restatement looms“:12月26日
・MacNN:”Jobs hires lawyer ahead of Apple restatement“:12月27日

誇張し過ぎか —

・MacNN:”UBS: Apple options fears seem overblown“:12月27日
・MacNN:”Piper Jaffray: Apple CEO not at risk“:12月27日

Steve Jobs のいないアップルなんて —

・MarketWatch:”Apple shareholders glimpse life without Steve Jobs” by David Callaway:12月28日

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